昆山周市财务代理“猎鲨行动”精准打击骗税团伙 涉案金额高达10亿元

 近日，国家税务总局驻广州特派员办事处与广东税务、公安、海关、人行四部门联合摧毁一个由报关行主导的巨大骗税团伙：其中，报关行和货代公司负责买单报关、配票配货、虚假出口，供货企业虚开发票，地下钱庄虚假结汇，出口企业实施骗税，涉及退税款近10亿元。海关已定性涉案出口企业、报关公司出口申报不实。

  青藏铁路、三峡工程、南水北调、西气东输、港珠澳大桥、载人航天……伴随着经济腾飞，中国大地上出现一个个令人瞩目的奇迹。这些奇迹，是“税收取之于民、用之于民”的生动注解，凸显出世界第二大经济体的巨大活力。然而，在繁荣发展的大潮中，一股股不和谐的暗流逆势涌动：一些违法犯罪分子将黑手伸向旨在促进对外贸易的出口退税，通过虚开发票、洗钱、走私等手段虚构出口贸易，骗取出口退税。

  这是对国家法律的践踏、对国家血脉的侵蚀，也是对守法企业的伤害、对经济社会秩序的严重破坏。为遏制此类违法犯罪行为，2018年8月22日，国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行联合启动打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动。税务总局局长王军发出号令：对这些只为骗取国家税款的违法犯罪个人或团伙，要以零容忍的态度，露头就打，靶向整治，让假企业、假出口如过街老鼠，人人喊打。

  号令一出，各地迅速展开行动。在税务总局驻广州特派办，稽查大队副大队长张智洪和他的战友们神情庄重，怀着百倍的使命感，日夜兼程，向犯罪团伙发起了一波又一波雷霆攻击……

  火眼金睛

  2018年10月，广州海关向税务总局驻广州特派办通报了一起走私案件露出的骗税线索，案件涉及全国25个省市的304户出口企业，涉及退税款近10亿元。

  案情重大，税务总局驻广州特派办迅速与广州海关等四部门商量，迅速成立专案组，指定张智洪领衔查办。

  “退税款，那可是国库的钱，骗取10亿元退税款，相当于把青藏铁路的一段路基扛走，把数枚载人航天的火箭据为己有……是可忍，孰不可忍！”接到任务后，张智洪这个有着32年税龄、18年稽查工作经历的老兵，心中腾起怒火。

  他马上结束休假，连夜赶往办案组。

  “一个涉嫌骗税10个亿的团伙能长时间不被发现，一定是手法足够隐蔽、组织足够严密、手段足够狡猾，尤其是在广东。”路上，张智洪脑子里一遍遍过着即将接手的案子。他知道，广东外向型经济活跃，受利益驱使，总有不法分子骗取出口退税，骗税与打击骗税之间的斗争从来就没有停止过。在较量过程中，犯罪团伙的手段越来越狡猾。

  一到岗位，张智洪马上带领团队投入战斗。之后的日子里，在专案组办公地，映入人们眼帘的常是一个个忙碌的身影，一双双熬红的眼睛。专案组成员一个个夜以继日，或埋头分析数据，或讨论办案方向，时而兴奋，时而沮丧……面对海关移交的25G电子数据和成箱成堆的材料，税务、公安、海关从不同方向和角度寻找突破口，但时常陷入困境。

  在最难熬的时刻，张智洪一次次回想起自己打虚打骗的经历：广东茂名专案，作为稽查骨干，他和战友们密切配合，一举打掉涉及14亿元税款的多个虚开增值税专用发票团伙；海豹行动、海浪一号、海浪三号……一个个虚开骗税案件，如同电影一样从眼前掠过。

  “在查办这些案件的过程中，没有哪一次是轻松的，没有哪一次不经历曲折反复。但违法犯罪分子毕竟是提心吊胆地弄虚作假，再狡猾再隐蔽，总有马脚在。对，线索一定在，找不到，一定是用力用心还不够。”张智洪给自己和战友打气，又充满了信心。

  他带领大家一头扎进浩如烟海的电子数据和一摞摞错综复杂的票据之中，全身心扑在案件线索梳理上。

  在一个多月的时间里，他们依托特派办大数据平台，先后查询了800户出口企业的588万条申报信息、549万条进销项发票信息；提取了涉案企业329万条报关信息、1.4万条货物代理信息、3100个账户信息，分析了1000余万条银行资金流水信息。

  终于，功夫不负有心人，一张报关行的“资金返点表”引起张智洪的高度关注。正常来说，出口企业支付费用委托报关行报关出口，报关行就是靠中介费盈利的。但这张“资金返点表”显示，报关行不仅对报关服务不收钱，还给每个要报关出口的公司支付3000元～1.5万元不等的返点费用。

  那么，问题来了，报关行的利润从哪里来？

  这一幕，张智洪并不陌生。

  从事打虚打骗工作这么多年，最令张智洪耿耿于怀的是，由于缺乏相关部门的信息，明明知道一些报关行有猫腻，是靠假报出口、骗取退税款非法获利，却无从下手。由于取证难、定性难、处理难，对虚开骗税分子往往无法做到全链条打击，也就做不到斩草除根，眼看国家税款被骗，犯罪分子却逍遥法外。

  这一次，四部门联合行动，张智洪知道这道障碍消除了，结果一定今非昔比。那一刻，看着身边并肩战斗的来自公安、海关部门的同志，张智洪的脸上露出了笑容。

  经过梳理分析，一个分工明确、手段专业、组织严密的巨大骗税团伙的犯罪链条显现出来：由报关行和货物代理公司买单报关、配票配货、虚假出口；由供货企业虚开发票；由地下钱庄虚假结汇；由出口企业实施骗税。

  来自广州海关的办案人员感慨地说：“这个犯罪链条前所未见，这么多年来，我们一直怀疑有报关行参与骗税，但苦于没有足够的证据，无法处理。这一次，税务稽查干将们找到了一面‘照妖镜’，今后，虚假出口骗取退税的报关行必将无处藏身。”

  办案方向明确了，四部委很快将此案纳入重点督办范围，命名“猎鲨行动”。

  随即，一场与全链条骗税团伙斗智斗勇的大幕正式拉开。

  斗智斗勇

  没想到，大幕一开，迎接张智洪的却是一场事关忠诚与背叛的考验。

  今年1月初，专案组发现，本案犯罪嫌疑人正多方打探专案组的一举一动。他们一方面想尽办法试图接触办案人员；另一方面放出消息，要出500万元摆平这件事。

  更让张智洪想不到的是，一次专案组正在开分析会，犯罪嫌疑人竟然把电话打到了一名办案人员的手机上，这名办案人员反应很快，迅速打开免提，电话里，对方既有利诱，也有威胁。

  保密一直被视为税务稽查工作的生命线。有没有内鬼？若有，内鬼会是谁？到底是谁在暗中观察着专案组的一举一动？此时，每个人的神经都高度紧绷着，专案组笼罩着一股凝重的气氛。

  这时春节临近，路边的大红灯笼慢慢多了起来。站在广州特派办6楼窗口，眺望着这座生活了30多年的城市，张智洪第一次感到了沉重，脑海中一帧一帧地回放着受领任务以来的一幕幕场景——

  是那个经常被女朋友怀疑逃婚，被追问“你到底要不要跟我结婚”，但始终坚守岗位的阳光男孩？这不可能。

  是那个腰椎受伤了，依然趴在床上研究方案，努力把证据形成链条，每敲一个字都显得那么吃力，却还是默默坚持的潮汕妹子？这怎么可能！

  ……

  他们的忠诚没有豪言壮语，他们的忠诚无须怀疑。他们，早用行动给出了答案。

  一幅幅画面闪过，张智洪想起特派办领导的叮嘱：稽查面临的是一个没有硝烟的战场，是无声的较量，是你死我活的斗争，我们必须对国家税收事业忠诚，战斗到底。

  张智洪和他的战友们憋足了劲，心想没有什么比破案更能证明自己对事业的忠诚了，干脆见招拆招，欲擒故纵。

  于是，公安部门对外宣称，由于春节安保任务重，案件移交基层公安局；税务部门通知，基层单位案件查办工作暂停。

  这制造出了案件搁置，犯罪分子可以蒙混过关的假象。

  与此同时，由张智洪带领的精干核心团队第一时间转移办公地点，转入秘密侦查。他们搜集证据的步伐一刻都没有停止，渐渐地，供货、货代、报关、出口四个环节全链条骗税的关键证据逐步掌握。

  今年4月23日，税务、公安、海关25个行动小组，238名执法人员全线出击，在广州、佛山、潮州、南京突击检查多个涉案窝点，刑拘57人，批捕46人，两条隐藏在广东地区的特大虚开骗税产业链被连根砍断。

  当面攻心

  接下来，面对面较量的时刻到来。

  主要犯罪嫌疑人陆某今年32岁，却已经坐过3次牢，反审讯经验十分丰富。

  张智洪深知，案件能否成功告破，批捕人员能否被成功起诉，要靠铁一般的真凭实据。

  第一次提审，陆某张口就说：“兄弟，还有没得谈，开个价。（粤语，意思是，多少钱，通融一下）”除此之外，闭口不再说话。

  怎样才能让陆某开口呢？张智洪打了一张亲情牌。

  张智洪了解到，陆某喜欢抽中华烟、嚼槟榔、喝可乐，逃跑时只带了负责财务的情人，此人被同时抓捕到案。

  询问时，张智洪把事先准备的槟榔和可乐放到陆某手边，陆某的眼神马上亮了起来。接着，一段声泪俱下的视频打破了沉静。“一步错步步错，我们的孩子可怎么办啊……”看着情人的哭诉，陆某拿可乐的手抖了起来。

  最终，他承认了假报出口的违法事实，签认了6000多笔“买单报关”业务的关键证据材料，案情取得决定性突破。

  今年9月11日，当张智洪捧着厚厚一叠由海关定性涉案出口企业、报关公司出口申报不实的盖章原件时，百感交集，无比激动：“有什么能比个人努力融入国家的需要更让人喜悦的呢？”

  要知道，这份海关出具的定性函，这种深度合作联合打骗的新战法，在广东乃至全国都是首例，它开创了一种打击虚开骗税的全新思路，真正实现了打蛇打七寸的目标。

  一名专案组成员写道：“我们一起流过的汗水，所有坚守和忍耐都值了。我们真的做到了。请为我们点赞！”

  好消息频频向专案组传来。国家四部委打击虚开骗税领导小组办公室发来了贺信，税务总局、公安部、海关总署以及广东省政府的多名领导先后给予了肯定性批示。

  公安、海关的战友由衷地感叹：“还是联合力量大啊，这种合作模式我们要坚持下去，发扬光大。”

  该案开创了四部门联合、全链条打骗的新经验，税务总局驻广州特派办高位统筹、跨区域协调、大数据作战的优势得到了淋漓尽致的展现。

  此时，“猎鲨行动”第二波次的打击已经全面展开，张智洪和他身后无数的税务稽查人正冲锋在一线。

  为了中国经济的健康运行，为了税收事业的碧海蓝天，税收卫士永远在路上。